Power BI Finance : une offre d’automatisation des données comptables
L’offre Power BI Finance en 4 étapes
Power BI Finance est une offre d’automatisation des données comptables proposée par Mission Finance. Cette offre vise à accélérer et fiabiliser le flux de traitement de l’information pour les directeurs financiers et les contrôleurs de gestion. Elle propose les fonctionnalités suivantes :
- Automatisation de la collecte de données : Power BI Finance permet d’accéder directement et en toute sécurité aux bases comptables, qu’elles soient sous SQL ou d’autres sources. Cela permet de récupérer les données comptables de manière automatisée.
- Puis, le nettoyage et traitement de l’information : Les données collectées sont nettoyées et traitées pour garantir leur qualité et leur cohérence.
- Construction d’un modèle de données simple à maintenir : Power BI Finance facilite la construction d’un modèle de données qui représente les informations financières de l’entreprise de manière claire et facile à comprendre. Ce modèle est également facile à maintenir et à mettre à jour.
- Enfin, la restitutions personnalisées : Power BI Finance permet de créer des restitutions personnalisées en fonction des besoins de chaque auditoire. Les directeurs financiers et les contrôleurs de gestion peuvent obtenir des tableaux de bord et des rapports adaptés à leurs besoins spécifiques.
L’exemple de reporting financier fourni avec Power BI Finance comprend cinq tableaux :
- Compte de résultat : Ce tableau calcule les charges et les produits en intégrant des sous-totaux intermédiaires tels que la valeur ajoutée et l’EBE (Excédent Brut d’Exploitation).
- Puis le Bilan Actif & Passif : Ce tableau permet l’équilibrage automatique du bilan en utilisant les comptes de produits et de charges. C’est un élément indispensable pour un reporting mensuel.
- Bilan Fonctionnel : Ce tableau présente une alternative mettant en évidence le fonds de roulement, le besoin en fonds de roulement (BFR).
- Enfin, le flux de trésorerie par le REX : Ce tableau analyse les flux financiers au niveau financier et nécessite une organisation préalable du système comptable.
- Flux de trésorerie par le RN : Ce tableau, similaire au précédent, nécessite que les journaux comptables permettent d’isoler chaque type de flux.
Ci-dessous l’image du reporting financier. Cliquez ici pour accéder au rapport interactif Power BI
Explications techniques de Power BI Finance :
Source de données :
Les données proviennent d’une base de données comptable de démonstration EBP. J’ai ajouté des écritures spécifiques liées aux flux financiers tels que les investissements, les dividendes, les provisions, etc., sur la période de mars 2020. Il est important de se connecter directement à une base de données pour faciliter la mise à jour des données, qui peut être effectuée en un simple clic. Cela évite de manipuler et de stocker de multiples exports d’écritures.
Modèle de données pour le reporting Power BI :
La construction des états financiers est complexe et nécessite de choisir soigneusement le modèle de données. Il est préférable d’adopter le modèle en étoile de Kimball pour sa simplicité. Je vous conseille d’éviter les relations « plusieurs à plusieurs » sans bien comprendre leurs interactions avec le langage DAX.
Table de paramétrage des états financiers :
Les états financiers impliquent différents types de calculs pour une même colonne de données. Somme des coûts, soustraction pour obtenir des marges, choix précis des types d’écritures pour identifier les flux, etc. Il est donc essentiel d’attribuer un calcul spécifique à chaque ligne de l’état financier.
Gestion du résultat net cumulé :
L’équilibre du bilan dans une gestion mensuelle nécessite d’intégrer le résultat net cumulé au bilan. Un modèle bien conçu prend en compte cette exigence.
Mesures DAX :
Il est nécessaire de construire chaque type de calcul (mesure) de manière progressive :
- Tout d’abord, les calculs de base sont construits à partir des données de la base : somme des produits, coûts, actifs et passifs.
- Ensuite, des sous-totaux peuvent être calculés, par exemple le REX, qui n’est pas présent dans la base SQL des écritures.
- Pour automatiser les flux de trésorerie, il est important de travailler en amont pour les identifier. Dans mon exemple de base de données « basique », j’ai choisi d’attribuer un flux à un journal spécifique. Cette décision est simple, car il existe déjà dans la comptabilité standard un journal pour chaque type d’événement, comme les ventes, les achats, etc.. Je propose donc d’utiliser des journaux spécifiques pour chaque flux à analyser.
- Enfin, les calculs de chaque flux doivent être consolidés à partir de ces mesures de base, en les additionnant ou en utilisant des formules DAX appropriées.
Présentation des données :
Il est possible de rendre la présentation plus claire en ajoutant des lignes vides. Cette méthode utilise la table de paramétrage.
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